Wetsvoorstel (19-01-2026) tot Wijziging van de Wet op het financieel toezicht, de Bankwet 1998 en de Wet op de economische delicten ter implementatie van Richtlijn (EU) 2024/1619 met betrekking tot kapitaalvereisten voor banken en Richtlijn (EU) 2024/2994 met betrekking tot blootstellingen op centrale tegenpartijen (Implementatiewet kapitaalvereisten 2026)
—Dit wetsvoorstel strekt tot implementatie van Richtlijn (EU) 2024/1619 tot wijziging van Richtlijn 2013/36/EU, de richtlijn kapitaalvereisten (CRD), wat betreft toezichtsbevoegdheden, sancties, bijkantoren uit derde landen en ecologische, sociale en governancerisico’s. Tegelijk met de richtlijn is Verordening (EU) 2024/1623 tot wijziging van Verordening (EU) nr. 575/2013 wat betreft vereisten inzake kredietrisico, risico van aanpassing van de kredietwaardering, operationeel risico, marktrisico en de output floor vastgesteld. Die verordening wijzigt Verordening (EU) nr. 575/20133, de verordening kapitaalvereisten (CRR). Waar nodig is aan de verordening uitvoering gegeven middels het Uitvoeringsbesluit kapitaalvereisten 2025 (Stb. 2025, 5). De CRD en CRR voorzien samen in het prudentiële kader voor banken, en voor bepaalde beleggingsondernemingen die van zodanige omvang zijn dat zij moeten voldoen aan dit prudentiële kader in plaats van het prudentiële kader voor beleggingsondernemingen uit Verordening (EU) 2019/2033 (IFR) en Richtlijn (EU) 2019/2034 (IFD). Prudentiële eisen hebben als doel de weerbaarheid van individuele banken en de sector als geheel te vergroten, en zo de soliditeit van banken en de financiële stabiliteit te bevorderen. Deze prudentiële eisen zien onder andere op het aan te houden kapitaal, de aan te houden liquide middelen en het
risicomanagement door banken. De richtlijn en verordening passen de CRD en CRR aan. De aanpassingen in de CRD zijn vierledig. Als eerste zijn er aanpassingen gemaakt om ecologische, sociale en governance-risico’s (ESG-risico’s) te verankeren in het risicoraamwerk dat banken hanteren om hun risico’s te beheersen. Een tweede aanpassing ziet op de harmonisatie van toezichtsbevoegdheden en -instrumenten. De derde aanpassing volgt uit de situatie die is ontstaan na Brexit. De vierde aanpassing ziet op de onafhankelijkheid van de nationale toezichthouders. Het belangrijkste onderdeel dat de verordening toevoegt aan de CRR betreft de introductie van de kapitaalvloer. Om verschillen in kapitaalsvereisten, indien die door banken worden vastgesteld op basis van intern berekende risicogewichten (‘interne modellen’) te beperken, wordt de kapitaalvloer geïntroduceerd. De kapitaalvloer stelt een ondergrens vast voor de uitkomst van interne modellen. Op grond van deze ondergrens dienen de totale risicogewogen activa, zoals berekend volgens de interne modellen van de betreffende bank, minimaal 72,5% te zijn van wat de risicogewogen activa van de bank volgens de standaardbenadering zouden moeten zijn. De verordening voegt twee lidstaatopties toe aan de CRR. De eerste lidstaatoptie betreft het niveau van toepassing van de kapitaalvloer op banken binnen een lidstaat. De tweede lidstaatoptie maakt het mogelijk om tot en met 2032 de kapitaalvereisten voor laag risico hypotheken, die berekend worden op basis van interne modellen, tijdelijk te verlagen. Er is in Nederland gebruik gemaakt van beide lidstaatopties. De richtlijn leidt tot wijzigingen in de Wft, de Bankwet 1998, de Wet op de economische delicten en lagere regelgeving. Het merendeel van de wijzigingen in de richtlijn wordt middels dit wetsvoorstel geïmplementeerd in de Wft.