De praktijk leert dat grote strafrechtelijke en/of fiscale onderzoeken gaande zijn naar grensoverschrijdende btw-fraude. Waar het vroeger nog ging om goederen zoals computerchips en mobiele telefoons, loopt dit nu uiteen van bloembollen tot auto’s en de methaalhandel. Het blijft hierbij niet alleen bij naheffingsaanslagen. Een strafrechtelijke vervolging met aanzienlijke gevangenisstraffen ligt namelijk op loer.

Tijdens deze cursus van de Bijzonder Strafrecht Academie wordt op de verschillende aspecten ingegaan die spelen bij een btw-(carrousel)fraudezaak. Zo is het allereerst van belang om kennis te hebben van het systeem van de omzetbelasting en hoe btw-fraude gepleegd wordt. Hoe ziet de zorgplicht eruit die rust op ondernemers? Hoe loopt in zo’n zaak vervolgens het fiscale recht samen met het strafrecht? Onontbeerlijk is kennis van de rechtspraak van het Hof van Justitie aangezien deze direct van toepassing is op nationale zaken en invulling geeft aan diverse begrippen. Tot slot wordt ingegaan op de aanpak van btw-(carrousel)fraude en het verloop van een dergelijke zaak.

De cursus bestaat uit drie delen: 
I. Introductie, II. Rechtspraak en III. Aanpak van btw-fraude.

Docenten: Anke Feenstra (advocaat), Ron Jeronimus (advocaat), Egon Visser en Jan Bezemer (medewerkers van het functioneel parket van het OM).